Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ quý II/2026 của Công ty Cổ phần Xây lắp Thành An 96 (HNX: TA9) cho thấy quy mô bảng cân đối kế toán doanh nghiệp tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm, trái ngược với diễn biến doanh thu và lợi nhuận.
Tại ngày 30/6/2026, tổng tài sản của Thành An 96 đạt 5.345,1 tỷ đồng, tăng 3.047,3 tỷ đồng, tương đương 132,6% so với đầu năm. Phần lớn tài sản nằm ở ngắn hạn, với 5.125,1 tỷ đồng, chiếm gần 96% tổng tài sản.
Ở phía nguồn vốn, tổng nợ phải trả tăng từ 2.129,7 tỷ đồng lên 5.170,5 tỷ đồng. Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm tới 5.140,1 tỷ đồng.
Khoản mục tăng mạnh nhất là tiền người mua trả trước ngắn hạn. Cuối quý II, Thành An 96 ghi nhận 4.216,8 tỷ đồng, tăng hơn 3.216 tỷ đồng, tương đương hơn 321% so với mức 1.000,5 tỷ đồng đầu năm.
Khoản tiền này hiện tương đương gần 79% tổng tài sản và hơn 81% tổng nợ phải trả của doanh nghiệp.
Bên phía tài sản, đáng chú ý nhất là lượng tiền và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tăng mạnh.
Trụ sở Công ty Cổ phần Xây lắp Thành An 96
Tại ngày 30/6, Thành An 96 có 1.317,75 tỷ đồng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn, trong đó tiền gửi có kỳ hạn lên tới 1.311,75 tỷ đồng. Đầu năm, khoản mục này chỉ là 7,74 tỷ đồng, với tiền gửi có kỳ hạn 1,74 tỷ đồng.
Ngoài ra, doanh nghiệp có 6 tỷ đồng cho Ban Quản lý 11S - Tổng công ty Thành An vay, không thay đổi so với đầu năm.
Cùng với tiền gửi, tiền và các khoản tương đương tiền cuối kỳ đạt 1.215,6 tỷ đồng, tăng 744,6 tỷ đồng. Trong đó, tiền và tiền gửi không kỳ hạn khoảng 333,9 tỷ đồng, còn tương đương tiền 881,6 tỷ đồng.
Như vậy, nếu cộng tiền, tương đương tiền và tiền gửi có kỳ hạn, Thành An 96 đang nắm khoảng 2.527 tỷ đồng, tương đương hơn 47% tổng tài sản.
Lượng tiền tăng mạnh cũng giúp doanh thu tài chính cải thiện đáng kể. Sáu tháng đầu năm, doanh thu hoạt động tài chính đạt 16,33 tỷ đồng, gần gấp 10 lần cùng kỳ năm trước, chủ yếu đến từ lãi tiền gửi và tiền cho vay.
Một khoản mục khác tăng mạnh là hàng tồn kho. Cuối quý II, hàng tồn kho đạt 1.322,5 tỷ đồng, tăng hơn 852,7 tỷ đồng, tương đương 181,5% so với đầu năm. Trong đó, chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang chiếm hơn 1.307,9 tỷ đồng.
Dòng tiền kinh doanh của Thành An 96 cũng đảo chiều tích cực. Sáu tháng đầu năm, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh đạt 912,1 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm trước âm 182,2 tỷ đồng. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác đạt 4.380,4 tỷ đồng.
Tuy nhiên, quy mô tài sản và dòng tiền tăng mạnh chưa đi cùng kết quả kinh doanh. Sáu tháng đầu năm, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Thành An 96 đạt 779,8 tỷ đồng, giảm 25,1% so với cùng kỳ. Lợi nhuận sau thuế đạt 6,47 tỷ đồng, giảm khoảng 23%.
Riêng quý II, doanh thu đạt 705,1 tỷ đồng, giảm 23,5%, trong khi lợi nhuận sau thuế còn 5,8 tỷ đồng, giảm 22,1%.
Theo giải trình của Thành An 96, doanh nghiệp đã tập trung nhân lực thi công các công trình nhưng một số hạng mục chưa đến thời điểm nghiệm thu. Một số công trình tại vùng sâu, vùng xa cũng khiến việc di chuyển hồ sơ mất nhiều thời gian, ảnh hưởng đến tiến độ ký hồ sơ nghiệm thu và ghi nhận doanh thu.
